Manual 33 - Realizando auditoria de um arquivo SPED Fiscal

Este manual visa orientar o usuário a como realizar uma auditoria completa do SPED Fiscal. (EXCLUSIVAMENTE AUDITORIA) - Quer dizer que não será feita nenhuma alteração

Sumário:

1 1) Importar o arquivo SPED Fiscal através da Rotina 1.1.1.
2 2) Realizar a malha fina
3 3) Alimentar itens de emissão própria.
4 4) Certificar se todas as notas foram importadas.
5 5) Analisar quebra de sequência
6 6) Analisar Situação divergente da Sefaz
7 7) (Opcional): Figuras Fiscais
8 8) Cruzamento do SPED Fiscal com os XML's
9 9) Cruzamento do SPED Fiscal X CTE
10 10) Verificar Documentos Duplicados
11 11) Auditorias automáticas
12 12) Correções em lote (opcional)
13 13) Lançamentos ou correções manuais (opcional):
14 14) Relatórios (opcional):
15 15) Protege
16 16) Adicional de 2%
17 17) Estorno de crédito
18 18) Estorno de venda com benefício
19 19) Produzir/Fomentar

1) Importar o arquivo SPED Fiscal através da Rotina 1.1.1.

2) Realizar a malha fina

Verificar se existem NFe e/ou CTe não lançados pelo cliente) usando o Manual 01 - Encontrar NFe e CTe não lançados (Malha Fina) - Rotina 11.3.2

Imagem 1. Malha fina SAAM.

Obs.: Analisar notas de Devolução emitidas pelo Próprio Fornecedor. Clique no botão "Dev. Entradas"na rotina 11.3.2.

3) Alimentar itens de emissão própria.

A importação de itens é fundamental para uma auditoria completa no SPED Fiscal. Siga os passos a seguir na rotina 8.1:

1ª Busque os XML's de emissão própria;

2ª Selecione a opção SPED fiscal;

3ª Localize o mês desejado;

4ª Selecione a opção Importar Somente Itens de Nota;

5ª Clique em importar e aguarde o processamento.

4) Certificar se todas as notas foram importadas.

Confira os relatórios 1.7.3.1.1 e 1.7.3.1.2 (Notas sem itens). Eles devem retornar VAZIO para o período auditado.

5) Analisar quebra de sequência

Agora iremos analisar se está faltando alguma nota fiscal de emissão própria (quebra de sequência). Para isso iremos usar o Manual 07 - Analisando a quebra de sequencia de Notas de Emissão Própria (NF-e e CT-e) - Rotina 1.4.1.

6) Analisar Situação divergente da Sefaz

Ao fim da verificação da quebra de sequência devemos executar o Manual 02 - Encontrar notas com divergência na situação (cancelada, normal, denegada) comparando a SEFAZ com o SPED Fiscal - Rotina 11.3.1;

Imagem 2. Importação de itens através da rotina 8.1

7) (Opcional): Figuras Fiscais

Executar a rotina 1.4.8 para processar as Figuras Fiscais de ICMS, afim de auditar o ICMS informado no arquivo SPED. Ignorar esse passo se as Figuras Fiscais não foram configuradas.

8) Cruzamento do SPED Fiscal com os XML's

Agora iremos auditar as notas de entradas através do cruzamento do SPED Fiscal com os XML's (NF-e) das compras. Essa auditoria visa substituir a conferência Manual (tikagem manual) entre o Livro de Entradas e o DANFE das notas eletrônicas. Execute o Rotina 10.1.2 - Cruzamento do SPED Fiscal X NF-e.

9) Cruzamento do SPED Fiscal X CTE

Se caso a empresa tenha CT-e lançados execute o Rotina 10.10 - Cruzamento do SPED Fiscal X CTE. Esse manual tem o mesmo objetivo do Manual citado no passo anterior. Evitar a conferência manual entre o DACTE o o Livro de Entradas.

10) Verificar Documentos Duplicados

Manual específico deste passo: Verificando Documento Duplicado.

11) Auditorias automáticas

Realizaremos uma Auditoria rápida no SPED Fiscal visando auditar todos os registros do arquivo antes de finalizarmos o nosso fechamento. Para isso execute o Manual 04 - Auditorias Automáticas no SPED Fiscal - Rotina 1.4.1

12) Correções em lote (opcional)

Para efetuar correções em lote use a rotina 1.7.8. Se quiser mais detalhes acesse o Manual 13 - Geração de Relatórios e Correções de Erros no SPED - Rotina 1.7.8

13) Lançamentos ou correções manuais (opcional):

Podemos usar também as seguintes rotinas para lançamentos ou correções manuais de registros:

1.6.2.1.3 - Nota de Energia/Água/Gás (C500);
1.6.2.1.1 - Notas Fiscais E/S (C100) - nessa rotina você pode lançar também ajustes de apuração vinculados ao documento (Registro C195/C197).
Verifique a necessidade de lançamentos de diferencial de alíquota.
1.6.3.1 - Notas de Transporte (D100)
1.6.3.2 - Notas de Comunicação (D500)
1.6.4.1 - Apuração de ICMS O.P. (E100)

Entre outras....acessa o menu 1.6 - Cadastro. Os sub-menus desse menu tem os principais Registros do SPED Fiscal.

14) Relatórios (opcional):

Use as rotinas 1.7.1.1.1, 11.6, 1.7.2.11, 1.7.1.1.7.1 entre outras para gerar relatórios. Você usar também a rotina 1.7.8 citada no Passo 12.

15) Protege

Calcule o Protege usando o 1.8.5 - Calculando o Protege.

16) Adicional de 2%

Se a empresa realizar o cálculo do Adicional de 2% (LEI 15.505/2005), use o Manual 27 - Calculando o Adicional de 2% (LEI 15.505/2005) - Rotina 1.8.11.

17) Estorno de crédito

Se for necessário estornar crédito de ICMS de acordo com as Saídas com Benefício use o Manual 28 - Estorno de Crédito de ICMS Proporcional as Saídas (Instrução Normativa GSF Nº 1237/2015) - Rotina 1.8.3.1.

18) Estorno de venda com benefício

Para calcular estorno de venda com benefício, como por exemplo a Cesta Básica use o Manual 29 - Estorno de Vendas com Benefício (cesta básica, inf., etc) - Rotina 1.8.3.2.

19) Produzir/Fomentar

Se for necessário calcular o Produzir/Fomentar use o Manual 30 - Produzir/Fomentar - Rotina 1.8.7.

Registre as todas as particularidades da sua empresa. A SEFAZ atua no detalhe, não podemos deixar passar nada.

Caso tenha duvida em algum passo, abra um chamado aqui!