Manual 15 - Auditoria do SPED Contribuições

• Você poderá utilizar a Rotina 9.8 - Checklist de Processos:

Lista de destaques:

• P1: Acesse a Rotina 9.8 - Checklist de Processos, crie seu checklist personalizado configurando a competência e ajustando conforme as necessidades da auditoria.

• P1.1: Importar o arquivo SPED Contribuições na rotina 2.1.1.

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• P2:  Verifique se os itens das notas de emissão própria estão informados por meio da rotina 2.7.3.2.

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Imagem 1: Rotina 2.7.3.2 - Relatório de notas sem Itens.

• P3: Para notas sem itens, utilize a rotina 8.6 para importação dos itens das notas de emissão própria.

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Imagem 2: 8.6 - Gerenciamento de Documentos Eletrônicos.

• P4: Realizar as auditorias e cruzamento do arquivo SPED Contribuições utilizando a rotina 6.1;

  • Acesse a Rotina 6.1 e processe o grupo de auditoria “SAAM-006 - SPED Contribuições - Completo” para realizar as auditorias automáticas voltadas ao SPED Contribuiçõe

  • Caso deseje realizar cruzamento de obrigações, SPED FISCAL X SPED CONTRIBUIÇÕES. Use a figura “SAAM-004 - SPED Fiscal x SPED Contribuições”.

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• P5: Analise nosso relatório da rotina 2.7.1.3 - Apuração por CFOP, nele é possível classificar a apuração do Pis/Cofins agrupado por CFOP, CST e alíquota do seu arquivo SPED.

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Imagem 3: Rotina 2.7.1.3 - Apuração por CFOP

• P6: Para analise de produtos com NCM, na rotina 2.7.2.2, gere um relatório classificando produtos com NCM de acordo com a TIPI.

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Imagem 4: Rotina 2.7.2.2 - Classificação dos produtos com NCM de acordo com a TIPI.

• P7:  utilize a rotina 2.7.4 para realizar correções em lotes, conferência e elaborar relatórios personalizados. 2.7.4 - Conferência/Relatórios/Correções de Documentos Fiscaisarchived

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• P8: Consulte dados nas principais rotinas do SPED Contribuições

  • 2.6.1.1 - Reg. de Abertura do Arquivo (0000).

  • 2.6.1.4 - Regime de Apuração (0110). 2.6.1.4 - Regime de Apuração (0110)

  • 2.6.1.10 - Produtos e Serviços (0200).

  • 2.6.1.15 - Composição das Receitas do Período (0900). 2.6.1.15 - Composição das Receitas do Período (0900)

  • 2.6.2.2 - Notas de Prestação de Serviços (A100).

  • 2.6.3.2 - Notas Fiscais (C100)

  • 2.6.3.3 - Consolidação de NF-e - Vendas (C180)

  • 2.6.4.2 - Notas Fiscais de Transporte (D100)

  • 2.6.5.2 - Demais Doc. e Oper. Geradoras de Contribuição e Créditos (F100)

  • 2.6.5.3 - Bens Incorp. ao Ativo Imob. - Créditos com Base em Depreciação/Amortização (F120)

  • 2.6.7.1 - Apuração PIS/COFINS

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• P9: Para efetuar a redução do ICMS da Base de Cálculo utilize a rotina 2.4.4.

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• P10: Gere o SPED Contribuições na rotina 2.2 e valide no PVA. 

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Imagem 5: Geração do Arquivo SPED CONTRIBUIÇÕES rotina 2.2

• P11: Após validação no PVA, bloqueie o período na rotina 12.16 - Bloqueio/Desbloqueio de Períodos Escriturados, assim o SPED não estará mais disponível para alterações ou exclusão.

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