2.10 - Gerar SPED regime de caixa/competência
Introdução
A rotina 2.10 tem como objetivo principal gerar os registros Regime de caixa / Regime de competência (F500 e F550) e Regime de Competência Blocos “A”, “C”, “D” e “F”.
Para execução correta desta rotina, é preciso ter um arquivo SPED Contribuições Validado importado na base.
Estrutura da rotina
Período
Informar período inicial e final para geração dos registros configurados
Configuração
Excluir Registros não utilizados
Gerar M400,800 e filhos
Tipo de escrituração:
Regime de caixa (F500)
Regime de competência (F550)
Regime de Competência Blocos “A”, “C”, “D” e “F”.
Exemplo prático:
Passo 1: Importar o(s) arquivo(s) SPED Contribuições.
Acesse a rotina 2.1.1 - Importar escrituração.
O(s) arquivo(s) deve(m) estar validado(s).
Passo 2: Configurar Rotina 2.10
Acesse a rotina 2.10, configure conforme as necessidades da empresa e clique no botão “Processar”
Passo 3: Acessar a rotina correspondente ao tipo de escrituração que foi processado. Ex: Rotina 2.6.5.10 (F550)
Conferir nos registros correspondentes as informações geradas.
Importante!
Caso essa opção “Excluir registros Não utilizados” esteja marcada, ao processar a 2.10 as informações dos registros de origem serão excluídas.
Caso a opção esteja desmarcada, o sistema irá criar o registro configurado (Ex: F550) e irá manter o de origem (Ex: D200)
Novidade:
Anteriormente ao gerar o registro F550 por meio da rotina 2.10 - Configuração da Geração Sped Contr. - Lucro Presumido, os dados dos transportes (D200) e serviços (A100) não eram considerados.
O que há de novo?
Agora, ao gerar o registro F550 através da rotina 2.10, os documentos de serviços (A100) e transportes (D200) também serão incluídos no cálculo — junto com as notas fiscais que já eram processadas.
✅ Os documentos A100 e D200 agora fazem parte da apuração do F550, garantindo que tudo fique completo e dentro das regras fiscais.
✅ O sistema trata esses documentos como os outros (ex.: 01, 55), organizando tudo por CST e alíquota.
✅ Cada combinação única de CST/alíquota gera um F550 separado, seguindo direitinho o layout oficial.
O que vai no F550?
VL_REC_COMP: soma as receitas de serviços e transportes.
VL_BC_PIS / VL_BC_COFINS: valores calculados com base nos documentos, zerados quando for o caso (como no A100).
CST_PIS / CST_COFINS: puxa direto do que está nos documentos.
COD_MOD, COD_CTA, INFO_COMPL: ajustados conforme o tipo de documento (em branco para A100).
Extra: Para empresas dispensadas da ECD, o campo COD_CTA vem com:
"Dispensa de ECD - IN RFB nº 1.774/2017".
Importante!
Devido a inclusão da conta analítica, CFOP, modelo, os registros que se diferenciarem nesses campos, não serão somados caso CST e alíquota forem iguais.
Perguntas e Respostas:
1- A rotina 2.10 foi processada, porém as informações não constam no registro configurado (Ex. F550). O que pode ser ?
Pode ser que o SPED Contribuições utilizado para geração do regime de competência/caixa não esteja validado (sem erros).
Exemplo de análise:
Através deste relatório é possivel identificar se o SPED está com CST informado ou não.
Registros que estejam com CST Vazios ou inválidos para inserção no F550 não serão considerados. Os considerados serão apenas os CST válidos no guia (Guia EFD Contribuições):
Criado por:
Quézia Laís