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• Notas de uso e consumo interestaduais (Fora do estado)

  • CFOP 2556

• Ativo imobilizado interestaduais (Fora do estado)

  • CFOP 2551

• Brinde¹ interestaduais (Fora do estado)

  • CFOP 2910

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Verificações antes do lançamento

• Sempre usar a rotina 10.1.2 (SE POSSUIR XMLS DE TERCEIROS) no SAAM antes de calcular o diferencial. Nessa rotina mostra quando o cliente lança a nota no 2556, quando ela deveria ser no 2407 ou vice-versa. O nome dessa auditoria é: "Nota de Terceiros com a Soma dos Itens de S.T. do XML diferente a Soma dos Itens de S.T. do SPED".

• Verificar na Sefaz os dados da NF-e sped.

• Sempre comparar a alíquota da nota original com a tabela de alíquotas interestaduais. Se as duas forem diferentes devemos seguir a alíquota da NFe, exceto simples nacional, quando o correto é utilizar a alíquota interestadual.

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  (http://www.contabilidadenobrasil.com.br/alíquotas-internas-2016/). Analisar bem quando ocorrer esse tipo de situação.

• Se a empresa que vendeu for do Simples Nacional devemos usar a alíquota interestadual como referência para calcular o diferencial (alíquota interestadual - alíquota estadual).

• Quando o item tiver alíquota 4% (importação) usar o 4% para o cálculo: para Goiás seria  17% - 4% = 13%.

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• Faço a diferença entre alíquotas 17%(GO) - 7%(SC) = 10%Lanço o

Lançamento do Diferencial no SAAM:

• Rotina

  Acessar a rotina 1.6.2.1.1 - Notas Fiscais E/S (C100)

• Localizar a

  NFE

  NF-e

• Clicar na engrenagem do canto superior direito com as notas selecionadas

• Preencher a alíquota

  10%

  , e verificar a necessidade de alterar as observações

  ²

• Clicar em gerar ajuste

• Conferir os valores gerados

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Novidade na Rotina:

Agora é possível calcular de forma automática o diferencial de alíquota, apenas clicando no botão Buscar Diferencial Padrão. Conforme imagem a baixo.

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Autor: Jhonatan P. Nascimento

Revisão: Lucas Galvao (Unlicensed)

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