Manual 33 - Realizando auditoria de um arquivo SPED Fiscal

Sumário:

1. Importar SPED;

2. Malha Fina;

3. Alimentar itens de emissão própria;

4. Relatório de notas sem itens;

5. Quebra de sequência;

6. Analisar Situação divergente da Sefaz;

7. (Opcional) Figuras Fiscais;

8. Cruzamento do SPED Fiscal com os XML's;

9. Cruzamento do SPED Fiscal X CTE;

10. Verificando Documento Duplicado;

11. Auditorias automáticas;

12. Correções em lote;

13. Lançamentos ou correções manuais;

14. Relatórios;

15. Protege;

16. Adicional de 2%;

17. Estorno de crédito;

18. Estorno de venda com benefício;

19. Produzir/Fomentar.

Passo 01: Importar o arquivo SPED Fiscal através da Rotina 1.1.1.

Passo 02: Realizar a malha fina (verificar se existem NFe e/ou CTe não lançados pelo cliente) usando o Manual 01 - Encontrar NFe e CTe não lançados (Malha Fina) - Rotina 11.3.2 

Imagem 1. Malha fina SAAM.

Obs.: Analisar notas de Devolução emitidas pelo Próprio Fornecedor. Clique no botão "Dev. Entradas"na rotina 11.3.2.

Passo 03: Alimentar itens de emissão própria.

A importação de itens é fundamental para uma auditoria completa no SPED Fiscal. Siga os passos a seguir na rotina 8.1:

1ª Busque os XML's de emissão própria;

2ª Selecione a opção SPED fiscal;

3ª Localize o mês desejado;

4ª Selecione a opção Importar Somente Itens de Nota;

5ª Clique em importar e aguarde o processamento.

Passo 04:  Certificar se todas as notas foram importadas.

Confira os relatórios  1.7.3.1.1 e 1.7.3.1.2 (Notas sem itens). Eles devem retornar VAZIO para o período auditado.

Passo 05: Analisar quebra de sequência

Agora iremos analisar se está faltando alguma nota fiscal de emissão própria (quebra de sequência). Para isso iremos usar o Manual 07 - Analisando a quebra de sequencia de Notas de Emissão Própria (NF-e e CT-e) - Rotina 1.4.1.

Passo 06: Analisar Situação divergente da Sefaz

Ao fim da verificação da quebra de sequência devemos executar o Manual 02 - Encontrar notas com divergência na situação (cancelada, normal, denegada) comparando a SEFAZ com o SPED Fiscal - Rotina 11.3.1;

Imagem 2. Importação de itens através da rotina 8.1

Passo 07 (Opcional): Executar a rotina 1.4.8 para processar as Figuras Fiscais de ICMS, afim de auditar o ICMS informado no arquivo SPED. Ignorar esse passo se as Figuras Fiscais não foram configuradas.

Passo 08: Agora iremos auditar as notas de entradas através do cruzamento do SPED Fiscal com os XML's (NF-e) das compras. Essa auditoria visa substituir a conferência Manual (tikagem manual) entre o Livro de Entradas e o DANFE das notas eletrônicas. Execute o Rotina 10.1.2 - Cruzamento do SPED Fiscal X NF-e.

Passo 09: Se caso a empresa tenha CT-e lançados execute o Rotina 10.10 - Cruzamento do SPED Fiscal X CTE. Esse manual tem o mesmo objetivo do Manual citado no passo anterior. Evitar a conferência manual entre o DACTE o o Livro de Entradas.

Passo 10: Executar o Verificando Documento Duplicado.

Passo 11: Realizaremos uma Auditoria rápida no SPED Fiscal visando auditar todos os registros do arquivo antes de finalizarmos o nosso fechamento. Para isso execute o Manual 04 - Auditorias Automáticas no SPED Fiscal - Rotina 1.4.1

Passo 12 (opcional): Para efetuar correções em lote use a rotina 1.7.8. Se quiser mais detalhes acesse o Manual 13 - Geração de Relatórios e Correções de Erros no SPED - Rotina 1.7.8

Passo 13 (opcional): Podemos usar também as seguintes rotinas para lançamentos ou correções manuais de registros:

• 1.6.2.1.3 - Nota de Energia/Água/Gás (C500);

• 1.6.2.1.1 - Notas Fiscais E/S (C100) - nessa rotina você pode lançar também ajustes de apuração vinculados ao documento (Registro C195/C197).

• Verifique a necessidade de lançamentos de diferencial de alíquota.

• 1.6.3.1 - Notas de Transporte (D100)

• 1.6.3.2 - Notas de Comunicação (D500)

• 1.6.4.1 - Apuração de ICMS O.P. (E100)

Entre outras....acessa o menu 1.6 - Cadastro. Os sub-menus desse menu tem os principais Registros do SPED Fiscal.

Passo 14 (opcional): Use as rotinas 1.7.1.1.1, 11.6, 1.7.2.11, 1.7.1.1.7.1 entre outras para gerar relatórios. Você usar também a rotina 1.7.8 citada no Passo 12.

Passo 15: Calcule o Protege usando o 1.8.5 - Calculando o Protege.

Passo 16: Se a empresa realizar o cálculo do Adicional de 2% (LEI 15.505/2005), use o Manual 27 - Calculando o Adicional de 2% (LEI 15.505/2005) - Rotina 1.8.11.

Passo 17: Se for necessário estornar crédito de ICMS de acordo com as Saídas com Benefício use o Manual 28 - Estorno de Crédito de ICMS Proporcional as Saídas (Instrução Normativa GSF Nº 1237/2015) - Rotina 1.8.3.1.

Passo 18: Para calcular estorno de venda com benefício, como por exemplo a Cesta Básica use o Manual 29 - Estorno de Vendas com Benefício (cesta básica, inf., etc) - Rotina 1.8.3.2.

Passo 19: Se for necessário calcular o Produzir/Fomentar use o Manual 30 - Produzir/Fomentar - Rotina 1.8.7.