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Para arquivos com ECF(Registro C400 e filhos), geralmente arquivos de 2013 a 2016:
Deve-se utilizar a rotina 11.4.6 - Central de relatórios para extrair os relatórios com o valor do ICMS a ser deduzido, pois A ROTINA 2.4.4 É EXCLUSIVA PARA O REGISTRO C100. |
Dados necessários para a exclusão
Arquivos com notas modelo 65(NFCe): 2016 a 2020
SPED contribuições
XML’s das notas modelo 65(NFCe)
De acordo com o entendimento do STF, o valor arrecadado a título de ICMS não se incorpora ao patrimônio do contribuinte, não constituindo receita bruta ou faturamento (base de cálculo das contribuições). Por isso, o ICMS não pode integrar a base de cálculo do PIS e Cofins.
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| Table of Contents | ||
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Objetivo da rotina
Retirar/reduzir o valor de ICMS da Base de Cálculo do PIS e COFINS.
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Em quais operações eu posso fazer?
Entrada;
Saída.
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Como eu posso aplicar essa redução?
Direto na Base de Cálculo do C170 e recalcular o PIS e COFINS.
Ajuste nos Registros M215/M615 ou M220/M620.
Para a retirada do ICMS diretamente na base de cálculo de cada nota, é necessário que todas as notas tenham itens e que o SPED esteja livre de erros. Isto para que o sistema consiga utilizar os valores do ICMS e diminuir ele na Base de Cálculo de cada item.
| Note |
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Esse processo deve ser feito após todas as alterações e correções no arquivo serem finalizadas, afim de evitar qualquer diferença e divergência de valores. |
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Botões importantes:
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Imagem 1. Botões de processamento.
Processar: Executa a redução do ICMS de acordo com os filtros especificados
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Desfazer: Desfaz a redução feita.
Pesquisar: Abre uma janela para fazer uma pesquisa avançada.
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Vídeo Pratico
https://www.youtube.com/watch?v=iHMF3sDW45A&t=16s
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Passo a passo básico da rotina:
1º Selecione o período da escrituração
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Para a redução do ICMS da Base de Cálculo do Contribuições, você pode escolher entre três opções:
Redução nos itens (C170) - Necessário que todas as notas tenham itens;
Ajuste no M215 - Para lançar Lançar como redução de base no registro M215;
Ajuste no M220 - Para lançar Lançar como ajuste de estorno de crédito no registro M220.
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Além disso, você pode utilizar alguns filtros para fazer o lançamento em apenas casos específicos.
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Utilize os filtros para fazer a alteração apenas nas opções desejadas. Escolha entre os filtros “Entrada“ e/ou “Saída“, ou também, filtre por CFOP’s em “Tipo de Operação“.
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que deseja.
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3º Execute o processamento
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Caso a redução seja feita nos itens (C170), as linhas aparecerão verdes após o processamento, indicando que a exclusão do ICMS da base de cálculo do PIS/COFINS foi feita.
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Caso o lançamento seja feito no M215 ou M220, a tela não se alterará. Confira os valores na rotina do bloco M: 2.6.7.1 - Apuração PIS/COFINS.
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Perguntas frequentes
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1 - Por que minha rotina aparece vazia
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?
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R: Caso a rotina fique vazia, provavelmente é porque não foram encontradas reduções a serem feitas, analise se as notas de saída contém itens na rotina 2.6.3.2 - Notas Fiscais (C100) e se as regras ao final do relatório estão sendo seguidas.
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2 - A rotina 2.4.4 exclui o ICMS do c175 de um arquivo importado através da 2.1.1?
R: NÃO, a rotina 2.4.4 precisa do item do C170, tanto para notas modelo 55, quanto notas modelo 65.
É possivel inserir o XMLs das notas próprias modelo 65 através da rotina 8.1, filial por filial e pode necessitar da parametrização de todos os produtos quando o CST de PIS e COFINS não foi informado corretamente. diante dessas dificuldades, é sugerido que o cliente tente gerar o SPED contribuições com os itens nas notas modelo 65, dessa forma o processo da rotina será fluido.
3 - A rotina retira ICMS da base de PIS/COFINS do registro D200?
R: SIM! PORÉM ESSA FUNCIONALIDADE É EXCLUSIVA PARA CLIENTES QUE USAM A ROTINA 2.8 - Gerar Dados do SPED Contribuições a partir do SPED Fiscal.
Essa regra é porque não existe valor de ICMS no D200,D201 ou D205, sendo logicamente impossível reduzir a base.
| Note |
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Ao gerar o SPED Contribuições a partir do SPED Fiscal (rotina 2.8) o sistema cria uma referência dos valores de ICMS entre os dois arquivos, sendo possível fazer essa redução a partir da 2.4.4. Caso o arquivo seja gerado e reimportado para dentro do sistema, essa referência é PERDIDA, portanto, bastante atenção! |
4 - Valores da rotina 2.4.4 não condiz com filtros aplicados na rotina 2.7.4
R: Verifique na rotina 2.4.2(correções automáticas) se existem erros de duplicidade nos registros 0150, 0190, 0200 e se os filtros selecionados na 2.7.4 condizem com os mesmos na 2.4.4 (CST, CFOP…).
| Info |
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O recomendado é sempre essa ordem de filtros: CST (01 e 02); Valor de ICMS > 0; Valor de COFINS > 0; pois pode ocorrer de ter mais de uma pagina de informações na rotina 2.7.4, o que pode desconsiderar certos itens caso o filtro seja feito primeiramente pelos valores de ICMS e PIS/COFINS. |
| Note |
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A condição para comparação é: Itens com valor de ICMS > 0, valores de PIS e COFINS > 0. |
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Atualizações
17/09/2021 - Redução do ICMS para arquivos em regime de competência - F550
| Note |
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É OBRIGATÓRIO A GERAÇÃO A PARTIR DO SPED FISCAL - ROTINA 2.8 |
Aba é liberada quando o SAAM identifica no registro 0110 o regime de competência
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| Info |
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Caso esteja gerando o SPED Contribuições a partir de um arquivo Fiscal, não deixe de dar uma olhada no nosso manual: Manual 11 - Gerando o SPED Contribuições(PIS/COFINS) a partir do SPED Fiscal |
Caso tenha alguma dúvida entre em contato com nossa equipe de suporte clicando aqui. Será um prazer atendê-lo!
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Redigido por: Milena Prieto
Auxilio técnico: Matheus Carvalho, Lucas Galvão