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| Info |
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Esse manual visa demonstrar como é realizada o lançamento do DIFAL em notas ou itens em empresas do estado de Goiás no SAAM, caso seja outro estado, recomendamos verificar a legislação do estado referente a empresa do arquivo em que será realizado o lançamento. |
Quando lançar?
Notas de uso e consumo interestaduais (Fora do estado)
CFOP 2556
Ativo imobilizado interestaduais (Fora do estado)
CFOP 2551
Brinde¹ interestaduais (Fora do estado)
CFOP 2910
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Verificações antes do lançamento:
Sempre usar a rotina 10.1.2 (SE POSSUIR XMLS DE TERCEIROS) no SAAM antes de calcular o diferencial. Nessa rotina mostra quando o cliente lança a nota no 2556, quando ela deveria ser no 2407 ou vice-versa. O nome dessa auditoria é: "Nota de Terceiros com a Soma dos Itens de S.T. do XML diferente a Soma dos Itens de S.T. do SPED".
Verificar na Sefaz os dados da NF-e sped.
Sempre comparar a alíquota da nota original com a tabela de alíquotas interestaduais. Se as duas forem diferentes devemos seguir a alíquota da NFe, exceto simples nacional, quando o correto é utilizar a alíquota interestadual.
(http://www.contabilidadenobrasil.com.br/alíquotas-internas-2016/). Analisar bem quando ocorrer esse tipo de situação.Anchor _GoBack _GoBack Se a empresa que vendeu for do Simples Nacional devemos usar a alíquota interestadual como referência para calcular o diferencial (alíquota interestadual - alíquota estadual).
Quando o item tiver alíquota 4% (importação) usar o 4% para o cálculo: para Goiás seria 17% - 4% = 13%.
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Exemplo prático!
CFOP do arquivo da entrada: 2556CFOP 6101 é válido para uso e consumo 2556.
Compra realizada no estado de GO vindo de SC.
Alíquota SC para GO bate com a tabela alíquotas
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:
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Faço a diferença entre alíquotas 17%(Interna de GO) - 7%(Interestadual de SC) = 10%
Lançamento do Diferencial no SAAM (Rotina 1.6.2.1.1):
Acessar a rotina 1.6.2.1.1 - Notas Fiscais E/S (C100).
Localizar a NF-eClicar .
1 - Lançamento em nota(s): Selecione as notas, clique na engrenagem do canto superior direito com as notas selecionadas
Preencher a alíquota, e verificar a necessidade de alterar as observações²
Clicar em gerar ajuste
Conferir os valores gerados
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,
configure os parâmetros e processe.
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2 - Lançamento em item(ns): Selecione o(s) item(ns), clique na engrenagem, configure os parâmetros e
processe.
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Lançamento do Diferencial no SAAM (Rotina 1.7.8):
Acessar a rotina 1.7.8 - Conferência/Relatórios/Correções.
Localizar a NF-e ou o(s) item(ns).
Selecione o(s) item(ns), clique na engrenagem, configure os parâmetros na aba e depois gere o ajuste.
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Novidade na Rotina 1.6.2.1.1:
Agora é possível calcular de forma automática o diferencial de alíquota, apenas clicando no botão Buscar Diferencial Padrão. Conforme imagem a baixo.
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OBS: O botão não dispensa a necessidade de abrir o DARFE para conferir a existência de alíquota de 4%.
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Quando NÃO lançar diferencial
Quando o produto for S.T. (CFOP de S.T.), sugerir o cfop correto para cliente (2406 para imobilizado ST ou 2407 para uso e consumo ST)
¹ Brinde é diferente de bonificação. Bonificação é quando o cliente entrega uma mercadoria (medicamento, tratando de uma farmácia) e o cliente vai vender. Já o brinde (por exemplo 100 chaveiros) é um presente no qual o cliente não irá revender.
² OBS1: Conforme o Art 65 da sessão forma de apuração, referente a apuração do diferencial de alíquota localizado em = http://www.sefaz.go.gov.br/ > LEGISLAÇÃO > TRIBUTÁRIA > CONSULTA LEGISLAÇÃO > RCTE > 65, precisamos dividir a base do diferencial de alíquota por 1 – alíquota interna de goiás (17%) isto é, 1 – 0,17 = 0,83. Porém o SAAM permite a utilização desse cálculo ou não, depende da posição final do contador ou responsável pelo arquivo.
² OBS2: Para o cálculo da base, podemos utilizar o valor integral da NFE (incluindo IPI, ST, etc) valor do item – desconto ou então o valor bruto do item, novamente depende da posição final do contador ou responsável pelo arquivo.
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| Info |
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Caso ainda não conheça o novo padrão de botões SAAM Cliqui aqui e fique por dentro |
Autor: Jhonatan P. Nascimento
Revisão: Lucas Galvao (Unlicensed)
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