De acordo com o entendimento do STF, o valor arrecadado a título de ICMS não se incorpora ao patrimônio do contribuinte, não constituindo receita bruta ou faturamento (base de cálculo das contribuições). Por isso, o ICMS não pode integrar a base de cálculo do PIS e Cofins.
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Objetivo da rotina
Retirar / Excluir / diminuir o valor de ICMS da Base de Cálculo do Pis e Cofins.
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| Note |
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Para arquivos com ECF(Registro C400 e filhos), geralmente arquivos de 2013 a 2016, deve-se utilizar a rotina 11.4.6 - Central de relatórios para extrair os relatórios com o valor do ICMS a ser deduzido, pois A ROTINA 2.4.4 É EXCLUSIVA PARA O REGISTRO C100. Neste caso, lance a redução como ajuste no bloco M manualmente. |
Em quais operações eu posso fazer?
Entrada;
Saída.
Obs.: Estar com o arquivo todo fechado para fazer esse procedimento. Ter os itens preenchidos, tanto no Fiscal com no Contribuições – Registro C170.
Como eu posso aplicar essa redução?
Direto na Base de Cálculo do C170 e recalcular o Pis e Cofins;
Ajuste nos Registros M215/M615 ou M220/M620.
Esteja com o arquivo todo fechado para fazer esse procedimento. Tenha os itens preenchidos, tanto no Fiscal com no Contribuições – Registro C170. Para a diminuição do ICMS diretamente na base de cálculo de cada nota, é necessário que todas as notas tenham itens. Isto para que o sistema consiga utilizar os valores do ICMS e diminuir ele na Base de Cálculo de cada item.
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Botões importantes:
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Imagem 1. Botões de processamento.
Processar: Executa a redução do ICMS de acordo com os filtros especificados.
Desfazer: Desfaz a redução feita.
Pesquisar: Abre uma janela para fazer uma pesquisa avançada.
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Passo a passo básico da rotina:
1º Selecione o período da escrituração
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Caso o lançamento seja feito no M215 ou M220, a tela não se alterará. Confira os valores na rotina do bloco M: 2.6.7.1 - Apuração PIS/COFINS.
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Perguntas frequentes
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1 - Por que minha rotina aparece vazia?
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R: Caso a rotina fique vazia, provavelmente é porque não foram encontradas reduções a serem feitas, analise se as notas de saída contém itens na rotina 2.6.3.2 - Notas Fiscais (C100).
2 - A rotina 2.4.4 exclui o ICMS do c175 de um arquivo importado através da 2.1?
R: NÃO, a rotina 2.4.4 precisa do item do C170, tanto para notas modelo 55(C170), quanto notas modelo 65(C175).
É possivel inserir o XMLs das notas próprias modelo 65 através da rotina 8.1, filial por filial e pode necessitar da parametrização de todos os produtos quando o CST de PIS e COFINS não foi informado corretamente. diante dessas dificuldades, é sugerido que o cliente tente gerar o SPED contribuições com os itens nas notas modelo 65, dessa forma o processo da rotina será fluido.
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Caso esteja gerando o SPED Contribuições a partir de um arquivo Fiscal, não deixe de dar uma olhada no nosso manual: Manual 11 - Gerando o SPED Contribuições(PIS/COFINS) a partir do SPED Fiscal |
Caso tenha alguma dúvida entre em contato com nossa equipe de suporte clicando aqui. Será um prazer atendê-lo!
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Redigido por: Milena Prieto
Auxilio técnico: Matheus Carvalho, Lucas Galvão