Manual - Calculadora da Reforma Tributária

Índice

• Introdução

• Vídeo

• Quando usar a calculadora?

• Objetivo da calculadora?

• Para quem e por quê usar a calculadora?

• Arquivos e ajustes necessários:

• Configuração/Parametrização da calculadora

Introdução

Fonte:

• Legislação: emenda constitucional 132/2023, LC (Lei Complementar( 214/2025) e LC 227/2026. e PLP 68/2024

• Guia de Informação: Portal SAAM (Ambiente de Simulação)

Vídeos:

Quando usar a calculadora?

"Quando utilizar a Calculadora da Reforma Tributária?

• Ao planejar os impactos financeiros e a carga tributária na transição de 2026 a 2033

• Ao precisar comparar a escrituração atual (ICMS, PIS, COFINS, IPI) com os novos impostos (IBS, CBS e IS)

• Antes de tomar decisões estratégicas de precificação ou repasse de custos de produtos

Objetivo da calculadora?

"Objetivo da Calculadora da Reforma Tributária:

• Identificar e simular o aumento, redução ou neutralidade da carga tributária com base no histórico do SPED

• Garantir previsibilidade financeira durante todos os anos de transição do novo modelo

• Melhorar a eficiência na tomada de decisão estratégica com o auxílio de Diagnóstico via Inteligência Artificial (IA)

Para quem é destinada a Calculadora da Reforma Tributária e por quê?

Quem deve usar a Calculadora da Reforma Tributária?

• Analistas fiscais, tributaristas, contadores e gestores financeiros

• Empresas que precisam garantir conformidade e prever os custos da transição fiscal

Por quê?

• Eliminar o cálculo manual complexo das regras de transição entre os sistemas antigo e novo

• Garantir precisão e segurança na apuração de débitos e créditos de IBS e CBS baseados nos XMLs e SPEDs reais da empresa

Arquivos e ajustes necessários:

• SPED Fiscal e SPED Contribuições importados e validados no sistema

• É necessário que os itens (C170) estejam importados. É através do NCM que está nos itens (c170) que a simulação é realizada.

• P1 - Certifique-se de que todos os arquivos do SPED Fiscal e Contribuições do período desejado foram importados com sucesso na Central de Importação. O sistema validará a completude desses meses automaticamente.
  
  

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• P2 - Fique atento aos alertas da tela: O sistema verificará notas de emissão própria sem itens (que não farão parte do cálculo) e eventuais falhas nos SPEDs.

Configuração/Parametrização da calculadora

• P3 - Na tela da Calculadora da Reforma Tributária, defina o Período de Análise selecionando a Data Inicial e Data Final.
  
  

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  P4 - Preencha as estimativas de Alíquotas:

  • CBS (%) e IBS (%)

  • IS (%) (Imposto Seletivo) - Apenas caso a opção Indústria / Equiparada seja marcada.

• P5 - Defina os Regimes e Enquadramento:

  • Selecione se a empresa se enquadra em Bares e Restaurantes (redução de 40%).

  • Selecione se a empresa é Indústria / Equiparada.

  • Marque os Anexos da LC 214/2025 aos quais os produtos da empresa pertencem (ex: Alimentação, Saúde, Medicamentos, Agropecuário, etc).
    
    

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• P6 - Opções de relatórios da calculadora. Exportar os resultados:

• Excel:
  O sistema irá gerar um arquivo contendo 4 abas completas de auditoria:

  1. Resumida: Consolidação dos totais e detalhamento por produto.

  2. Crédito: Detalhe das notas de entrada (tipo_operacao = 0) com as alíquotas efetivas de crédito e comparativos de Simples Nacional.

  3. Débito: Detalhe das notas de saída (tipo_operacao = 1) evidenciando base e valores devidos.

  4. Transição: Mapa de evolução financeira ano a ano (2026 a 2033).
     
     

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Atualmente, a calculadora permite a simulação estática com base nos arquivos importados. No entanto, é importante ressaltar que o sistema atualizará os cálculos sempre que os parâmetros da tela forem modificados e reprocessados.

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