Diferenças Entre os Registros C190 e C170

O meu valor contábil analítico está menor do que o valor da base de ICMS, é um erro?

Não, essa diferença geralmente acontece devido a nota possuir frete, despesas acessórias, IPI e/ou outros valores, geralmente é realizado um rateio proporcional desses valores no valor dos itens:

• Ao gerar o registro C190, caso o valor total dos itens seja superior ao valor total da nota (C100) e caso a nota tenha mais de um CFOP o sistema gera o analítico correto de alguns CFOPs, porem de outros pode ocorrer um diferença, pois o Guia Prático da EFD-ICMS exige que o valor contábil analítico (C190) seja igual ao valor total da nota (C100), então para que esse erro não ocorra, o sistema mantem os valores do C190 conforme o valor total da nota do C100.

• Caso o valor total da nota (C100) seja maior que o valor total dos itens (C170) o sistema realiza um rateio proporcional dessa diferença no valor contábil analítico (C190).

Se houver valores de IPI em apenas alguns CFOPs, em caso de diferença, o rateio será realizado apenas nesses CFOPs?

Não, em caso de diferença, o rateio é proporcional é feito em todos os CFOPs.