Os registros componentes dos Blocos “M” são escriturados na visão da empresa (Consolidado), diferentemente dos registros informados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F” que são informados na visão de cada estabelecimento da pessoa jurídica que realizou as operações gerados de contribuições sociais ou de créditos.

1 - A rotina

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A rotina segue o padrão de botões do SAAM, porém existe algumas funcionalidades extras que precisam ser esclarecidas como: Estrutura da rotina, geração do bloco M automático, lançamento de ajuste de crédito (M210/M610) e ajustes de débito (M220/M620).

1.1 - Estrutura da Rotina

A principal mudança e inovação do bloco M é a união dos registros do PIS e da COFINS na mesma aba. dessa forma o usuário pode consultar na mesma aba os valores de créditos ou débitos tanto do PIS quanto da COFINS. Veja na imagem abaixo:

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(Clique na imagem para expandir) Como podemos ver na imagem o registro M100(PIS) e M500(COFINS) estão compartilhando a mesma “tela“ da rotina. Isso vai facilitar a análise e exportação de dados.

1.2 - Geração do bloco M automático

Esta Funcionalidade já foi descrita em um artigo anterior. ela atualiza todos os dados do bloco M e faz o controle de créditos anteriores(1100-1500). Nessa nova versão existe uma configuração ao gerar:

Ao atualizar os dados de Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão, o usuário pode optar em não atualizar ou atualizar com base na rotina de tributação por produto(2.9.1) ou simplesmente atualizar conforme o arquivo digital, nesse caso as naturezas estarão vazias, pois o SPED contribuições não tem nenhum local com essas informações.

1.3 - Lançamento de ajuste de crédito(M110/M610)

Para lançamento de créditos temos o lançamento manual(1ª) e para ajuste de devoluções de entrada temos um botão específico(2ª):

1.3.1 - Lançamento de ajustes de devolução de entrada

1ª - Verifique a necessidade de considerar CFOP 1949/2949 e 5927.

2ª - Confira se o registro M100 está de acordo com o seu lançamento.

3ª - Confira as notas e desmarque na coluna “Lançar Ajuste?“ se não desejar considerar o ajuste.

4ª - Clique no primeiro botão e confira os valores lançados.

1.4 - Lançamento de ajuste de débito (M220/M620)

O ajuste de débito segue o mesmo passo a passo do lançamento de crédito:

1ª - Confira se o registro M100 está de acordo com o seu lançamento.

2ª - Confira as notas e desmarque na coluna “Lançar Ajuste?“ se não desejar considerar o ajuste.

3ª - Clique no primeiro botão e confira os valores lançados.