Manual 15 - Auditoria do Arquivo SPED Contribuições

• Importe o arquivo SPED Contribuições através da rotina 2.1.1 (Importar Escrituração);

• Acesse a rotina 2.7.3.2 e confira se as notas fiscais tem itens (C170), caso não tenha, importe os itens por meio da rotina 8.1;

• Acesse a rotina 10.4.2 para analisar relatórios de comparação do SPED Fiscal x PIS/COFINS e verifique se existe alguma divergência entre os valores;

• Acesse a rotina 10.4.1 caso seja encontrada alguma divergência no relatório de comparação apurado; acima. Através dessa rotina, será possível corrigir as divergências apontadas;

• Acesse a rotina 2.7.1.3 - Apuração por CFOP - Essa rotina aponta relatórios relacionados aos CFOPs;

• Abra a rotina 2.7.2.2 - Classificação dos Produtos com NCM de Acordo com a TIPI - A rotina analisa o CFOP e as suas descrições;

• Após seguir os passos citados acima, abra a rotina 2.4.1 para realizar auditorias automáticas;

• Após realizar as auditorias automáticas, acesse a rotina 2.4.2 para efetuar as correções automáticas no SPED Contribuições;

• A rotina 2.7.4 oferece Conferências/Relatórios/Correções de Documentos Fiscais, o que permite realizar análises consistentes;

• As rotinas da 2.6 tratam de cadastros e lançamentos e são muito importantes nesse processo. A rotina 2.6.7.1 é uma das mais utilizadas, pois é referente ao bloco M, apuração de PIS/COFINS, permitindo lançar ajustes;

• Acesse os relatórios gerais da rotina 2.7 que são utilizados para conferência. A rotina 2.7.4 é uma das mais utilizadas, pois traz Conferência/Relatórios/Correções de Documentos Fiscais;

• Acesse a rotina 2.4.4 - referente a Redução de ICMS da Base de Cálculo;

• Por fim, acesse a rotina 2.2 e gere o SPED Contribuições.

Passo 1: Importar o arquivo SPED Contribuições entregue pelo cliente ou gerado pelo sistema de gestão da empresa através da rotina 2.1.1 (Importar Escrituração).

Passo 2:  Verifique se os itens das notas de emissão propria estão informados por meio da rotina 2.7.3.2.

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Imagem 1: Rotina 2.7.3.2 - Relatório de notas sem Itens.

Passo 3: Caso o relatório retorne notas sem itens, utilize a rotina 8.1 para importação dos itens das notas de emissão própria. Vale lembrar que as informações do XML pode alterar as informações presente no SPED.

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Imagem 2: Importação de itens rotina 8.1

Passo 4: Realizar as auditorias e cruzamento do arquivo SPED Contribuições utilizando a rotina 6.1:

1. Acesse a rotina 6.1 e processe o grupo de auditoria “SAAM-004 - SPED Fiscal x SPED Contribuições” para realizar o cruzamento entre essas duas obrigações;

2. Acesse a rotina 6.1 e processe o grupo de auditoria “SAAM-006 - SPED Contribuições - Completo” para realizar as auditorias automáticas voltadas ao SPED Contribuições;

Passo 5: Analise nosso relatório da rotina 2.7.1.3 - Apuração por CFOP, nele é possível classificado a apuração do Pis/Cofins agrupado por CFOP, CST e alíquota do seu arquivo SPED.

Passo 6: Para analise de produtos com NCM, utilize a rotina 2.7.2.2 para a geração de um relatório classificando o produtos com NCM de acordo a TIPI.

Passo 7:  utilize a rotina 2.7.4 para realizar correções em lotes, conferência e elaborar relatórios personalizados. 2.7.4 - Conferência/Relatórios/Correções de Documentos Fiscaisarchived

Passo 8:  Consulte dados nas principais rotinas do SPED Contribuições

• 2.6.1.1 - Reg. de Abertura do Arquivo (0000).

• 2.6.1.4 - Regime de Apuração (0110). 2.6.1.4 - Regime de Apuração (0110)

• 2.6.1.10 - Produtos e Serviços (0200).

• 2.6.1.15 - Composição das Receitas do Período (0900). 2.6.1.15 - Composição das Receitas do Período (0900)

• 2.6.2.2 - Notas de Prestação de Serviços (A100).

• 2.6.3.2 - Notas Fiscais (C100)

• 2.6.3.3 - Consolidação de NF-e - Vendas (C180)

• 2.6.4.2 - Notas Fiscais de Transporte (D100)

• 2.6.5.2 - Demais Doc. e Oper. Geradoras de Contribuição e Créditos (F100)

• 2.6.5.3 - Bens Incorp. ao Ativo Imob. - Créditos com Base em Depreciação/Amortização (F120)

• 2.6.7.1 - Apuração PIS/COFINS

Passo 9:  Use as rotinas abaixo para gerar relatórios:

• 2.7.1.1 - Resumo da Apuração

• 2.7.1.2 - Apuração por CST

• 2.7.1.3 - Apuração por CFOP (Dica: Quarta opção) - Essa rotina aponta relatórios relacionados aos CFOPs

• 2.7.2.2 - Classificação dos Produtos com NCM de Acordo com a TIPI - A rotina analisa o CFOP e as suas descrições

• 2.4.1 - auditorias automáticas

• 2.4.2 - realizar correções automáticas

• 2.7.2.1 - Alíquotas e CST de PIS/COFINS na Entrada/Saída

• 2.7.4 - Conferência/Relatórios/Correções de Documentos Fiscais

Passo 10:  Para efetuar a redução do ICMS da Base de Cálculo utilize a rotina 2.4.4.

Passo 11: Gere o SPED Contribuições na rotina 2.2 e valide no PVA.