Os registros componentes dos Blocos “M” são escriturados na visão da empresa (Consolidado), diferentemente dos registros informados nos Blocos “A”, “C”, “D” e “F” que são informados na visão de cada estabelecimento da pessoa jurídica que realizou as operações gerados de contribuições sociais ou de créditos.
1 - A rotina
A rotina tem segue o padrão de botoes do SAAM, Porém existe algumas funcionalidades extras que precisam ser esclarecidas:Estrutura da Rotina, Geração do Bloco M automático, Lançamento de ajuste de crédito(M210/M610) e ajustes de débito(M220/M620)
1.1 - Estrutura da Rotina
A principal mudança e inovação do bloco M é a união dos registros do PIS e da COFINS na mesma aba. dessa forma o usuario pode consultar na mesma aba os valores de créditos ou débitos tanto do PIS quanto da COFINS. Veja na imagem abaixo:
(Clique na imagem para expandir) Como podemos ver na imagem o registro M100(PIS) e M500(COFINS) estão compartilhando a mesma “tela“ da rotina. isso vai facilitar a análise e exportação de dados.
1.2 - Geração do bloco M automático
Essa Funcionalidade já foi descrita em um artigo anterior. ela atualiza todos os dados do bloco M e faz o controle de créditos anteriores(1100-1500). Nessa nova versão existe uma configuração ao gerar:
Ao atualizar os dados de Receitas Isentas, não Alcançadas pela Incidência da Contribuição, Sujeitas a Alíquota Zero ou de Vendas com Suspensão, o usuario pode optar em não atualizar ou atualizar com base na rotina de tributação por produto(2.9.1) ou simplesmente atualizar conforme o arquivo digital, nesse caso as naturezas estarão vazias, pois o SPED contribuições não tem nenhum local com essas informações.
1.3 - Lançamento de ajuste de crédito(M110/M610)
Para lançamento de créditos temos o lançamento manual(1ª) e para ajuste de devoluções de entrada temos um botão especifico(2ª):
tenha atenção ao secionar a linha do M100/M500, nesse exemplo foi selecionado a linha do PIS
1.3.1 - Lançamento de ajustes de devolução de entrada
1ª - Verifique a necessidade de considerar CFOP 1949/2949 e 5927.
2ª - Confira se o registro M100 está de acordo com o seu lançamento.
3ª - Confira as notas e desmarque na coluna “Lançar Ajuste?“ se não desejar considerar o ajuste.
4ª - Clique no primeiro botão e confira os valores lançados.
1.4 - Lançamento de ajuste de débito (M220/M620)
O ajuste de débito segue o mesmo passo a passo do lançamento de crédito:
1ª - Confira se o registro M100 está de acordo com o seu lançamento.
2ª - Confira as notas e desmarque na coluna “Lançar Ajuste?“ se não desejar considerar o ajuste.
3ª - Clique no primeiro botão e confira os valores lançados.